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內(nèi)控建設(shè)分級(jí)管理如何分級(jí)？
同樣是采購(gòu)人，為何有單位能輕松應(yīng)對(duì)各種采購(gòu)難題，防范各種采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，而有單位卻常常陷入采購(gòu)的“泥沼”，手忙腳亂、狀況百出？采購(gòu)人內(nèi)控建設(shè)分級(jí)管理便是破局的關(guān)鍵所在。湖北省財(cái)政廳將采購(gòu)人內(nèi)控建設(shè)分級(jí)管理項(xiàng)目納入優(yōu)化政府采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境先行區(qū)復(fù)制推廣的七個(gè)項(xiàng)目之一，并確立荊門市、黃石市、石首市、應(yīng)城市、襄陽(yáng)市襄城區(qū)等10個(gè)地區(qū)為改革標(biāo)桿地區(qū)。這些地區(qū)結(jié)合本地實(shí)際情況，制定了一系列切實(shí)可行的政策和措施，以“小切口”改革推動(dòng)政府采購(gòu)“大變化”。

“采購(gòu)人內(nèi)控建設(shè)分級(jí)管理是通過(guò)嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程控制和崗位職責(zé)分工，提升了政府采購(gòu)質(zhì)效，建立政府采購(gòu)內(nèi)控建設(shè)評(píng)價(jià)體系，對(duì)預(yù)算單位內(nèi)控建設(shè)開展綜合評(píng)價(jià)，劃?rùn)n定級(jí)，分級(jí)管理，實(shí)行‘一級(jí)一策’，強(qiáng)化內(nèi)控評(píng)價(jià)等級(jí)運(yùn)用機(jī)制，落實(shí)激勵(lì)約束，全面壓實(shí)采購(gòu)人主體責(zé)任。”湖北省財(cái)政廳政府采購(gòu)管理處相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹。

分級(jí)授權(quán) 制定項(xiàng)目落實(shí)機(jī)制

內(nèi)控建設(shè)分級(jí)管理如何劃分層級(jí)結(jié)構(gòu)呢？荊門市政府采購(gòu)辦公室主任彭衛(wèi)華告訴記者，內(nèi)控建設(shè)分級(jí)管理主要體現(xiàn)在采購(gòu)人和監(jiān)管部門兩個(gè)方面：采購(gòu)人實(shí)現(xiàn)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的分級(jí)管理，監(jiān)管部門對(duì)采購(gòu)人內(nèi)控制度和項(xiàng)目落實(shí)機(jī)制等進(jìn)行分層分級(jí)綜合評(píng)定。

彭衛(wèi)華認(rèn)為，采購(gòu)人內(nèi)控建設(shè)分級(jí)管理是以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)”為主線，通過(guò)建立健全制度和機(jī)制、完善規(guī)范措施和流程，逐步形成依法合規(guī)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、風(fēng)險(xiǎn)可控、問(wèn)責(zé)清晰的政府采購(gòu)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)和控制制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的分級(jí)管理。例如，荊門市教育局政府采購(gòu)內(nèi)控管理制度組織框架由政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組、歸口管理部門、業(yè)務(wù)需求部門、財(cái)務(wù)部門、監(jiān)督部門、法規(guī)部門和資產(chǎn)管理部門組成。其中，政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、審議和決策政府采購(gòu)相關(guān)事項(xiàng)，由分管政府采購(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)科、機(jī)關(guān)黨支部、辦公室及采購(gòu)事項(xiàng)需求科室負(fù)責(zé)人為成員。計(jì)劃財(cái)務(wù)科為本單位政府采購(gòu)歸口管理部門。

內(nèi)控建設(shè)分級(jí)管理其中一項(xiàng)重要內(nèi)容是建立政府采購(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。湖北省黃石市財(cái)政局制定評(píng)價(jià)指標(biāo)細(xì)則體系，要求市直預(yù)算單位對(duì)照22項(xiàng)內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)細(xì)則，逐項(xiàng)制定圍繞“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)”的單位內(nèi)控制度和項(xiàng)目落實(shí)機(jī)制。

湖北省襄陽(yáng)市襄城區(qū)財(cái)政局政府采購(gòu)辦公室主任洪祥介紹，襄城區(qū)在分級(jí)授權(quán)上先行先試，明確不同級(jí)別的決策權(quán)限和責(zé)任歸屬，按照分級(jí)授權(quán)的決策模式，建立與組織機(jī)構(gòu)、采購(gòu)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的內(nèi)部授權(quán)管理體系。同時(shí)明確各單位歸口管理部門，具體負(fù)責(zé)本系統(tǒng)、本單位的政府采購(gòu)執(zhí)行管理。指導(dǎo)采購(gòu)人科學(xué)確定事權(quán)歸屬、崗位責(zé)任、流程控制和授權(quán)關(guān)系，推進(jìn)政府采購(gòu)流程優(yōu)化、執(zhí)行順暢，提升政府采購(gòu)整體效率、效果和效益。

劃?rùn)n定級(jí) 構(gòu)建內(nèi)控評(píng)價(jià)體系

監(jiān)管部門如何對(duì)采購(gòu)人內(nèi)控制度和項(xiàng)目落實(shí)機(jī)制等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，實(shí)行“一級(jí)一策”分級(jí)管理呢？彭衛(wèi)華介紹，湖北省荊門市財(cái)政局全面細(xì)化8大類30項(xiàng)內(nèi)控評(píng)價(jià)考核指標(biāo)，并分層分級(jí)評(píng)定優(yōu)秀、合格、基本合格以及不合格四個(gè)等級(jí)。綜合得分90分以上為優(yōu)秀，80至89分為合格，70至79分為基本合格，69分以下為不合格，每個(gè)評(píng)定等級(jí)均有對(duì)應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施。

據(jù)彭衛(wèi)華介紹，為了讓采購(gòu)人重視此項(xiàng)工作，荊門市財(cái)政局根據(jù)歷年采購(gòu)數(shù)據(jù)重點(diǎn)選取5家采購(gòu)業(yè)務(wù)量較多的預(yù)算單位，通過(guò)查閱文件資料、調(diào)看會(huì)議記錄、政府采購(gòu)專員座談等方式開展實(shí)地走訪評(píng)價(jià)，每家的走訪范圍涵蓋其所屬所有預(yù)算單位，通過(guò)以點(diǎn)帶面的方式提高預(yù)算單位內(nèi)控建設(shè)意識(shí)。

據(jù)了解，黃石市、丹江口市、石首市等采購(gòu)人內(nèi)控建設(shè)分級(jí)管理也是按照優(yōu)秀、合格、基本合格、不合格4個(gè)等級(jí)依分劃?rùn)n定級(jí)。襄陽(yáng)市襄城區(qū)則按優(yōu)秀、良好、合格、不合格設(shè)置四個(gè)等級(jí)評(píng)價(jià)。宣恩縣采購(gòu)人內(nèi)控建設(shè)評(píng)價(jià)分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)。

應(yīng)城市197個(gè)采購(gòu)人根據(jù)預(yù)算管理級(jí)次和政府采購(gòu)體量及頻次分為一類和二類，一類160戶為無(wú)下屬采購(gòu)人、采購(gòu)業(yè)務(wù)量較少的單位，二類37戶為承擔(dān)監(jiān)管下級(jí)采購(gòu)人職責(zé)、業(yè)務(wù)量較大的單位。根據(jù)采購(gòu)人內(nèi)控制度設(shè)計(jì)和項(xiàng)目執(zhí)行情況評(píng)定為甲、乙、不定級(jí)三類。甲級(jí)為管控制度嚴(yán)明、內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)流暢和采購(gòu)效果優(yōu)良，乙級(jí)為有待進(jìn)一步提高，內(nèi)控建設(shè)流于形式的不定級(jí)次。崔衛(wèi)衛(wèi)